На официальном сайте Банка России в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена/ Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/ Таксономия/ Финальная таксономия XBRL Банка России/ финальная версия 6.2 (для БФО)» опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.2), сопроводительные материалы и методические рекомендации к ней.
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.2) в сравнении с предварительной таксономией XBRL Банка России (версия 6.0) содержит в себе архитектурные правки модуля бухгалтерской (финансовой) отчетности и контрольные соотношения показателей форм* бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке.
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.2) содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности по следующим сегментам:
- негосударственные пенсионные фонды;
- страховые организации, общества взаимного страхования, иностранные страховые организации;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли и клиринговые организации;
- акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
- бюро кредитных историй;
- страховые брокеры;
- кредитные рейтинговые агентства;
- операторы инвестиционных платформ, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторы обмена цифровых финансовых активов.
После проведения в октябре 2024 года пилотного сбора бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, с использованием финальной таксономии XBRL Банка России (версия 6.2) на официальном сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 6.3) с планируемым сроком вступления в силу — начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2025 года.
Обращаем внимание, что указанная версия таксономии XBRL Банка России будет применяться исключительно в целях представления в Банк России показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Файлы таксономии XBRL 6.2
- Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.2)
- Сопроводительные материалы
- Методические рекомендации
1 Контрольные соотношения показателей примечаний бухгалтерской (финансовой) отчетности планируются к включению в корректировочную версию финальной таксономии XBRL Банка России версии 6.3 (для БФО).